Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 31.03.2025/Pykälä 102

422/02.02.02/2024

KH 31.03.2025 § 102  

Valmistelija Talousjohtaja Timo Finning, puh. 040 6694 775, timo.finning@forssa.fi

Kuntalain mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. 

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Lisäksi kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelman ja rahoituslaskelman sekä liitetiedot. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.

Kuntalain mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelemiseksi. Tilikauden tulos tarkoittaa tuloslaskelman tulosta ennen varaus- ja rahastosiirtoja.

Seuraavassa on esitetty kaupungin talouden toteuma vuodelta 2024 vesihuoltoliikelaitos mukaan luettuna. Tekstissä sulkeissa oleva luku tarkoittaa vuotta 2023.

Tilinpäätös on 4,2 (+6,0) miljoonaa euroa alijäämäinen. Kaupungin vuosikate oli 9,1 (12,7) miljoonaa euroa eli 550 (772) euroa/asukas. Kaupungin toimintakulut olivat 54,7 (54,1) miljoonaa euroa ja toimintatuotot 17,4 (17,9) miljoonaa euroa. Toimintakate oli -37,3 (-36,2) miljoonaa euroa.  Kaupungin taseessa on kertyneitä ylijäämiä 14,0 (18,3) miljoonaa euroa vuosi 2024 mukaan lukien.

Investoinnit olivat yhteensä 6,7 (9,3) miljoonaa euroa, josta vesihuoltoliikelaitoksen investointien osuus oli 1,1 (2,5) miljoonaa euroa. Talousarviossa investointimäärärahoja oli 6,8 miljoonaa euroa.

Vuoden 2024 lopussa kaupungin lainamäärä oli 34,8 (38,1) miljoonaa euroa. Asukasta kohti lainaa oli 2 111 (2 310). Uutta pitkäaikaista lainaa ei nostettu ja vanhoja lainoja lyhennettiin 3,4 miljoonalla eurolla. Kaupungin lainasalkun keskikorko oli 1,23 % (1,06 %)

Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymän purkaminen aiheutti kaupungille 6,3 miljoonan euron kertaluonteisen tulosvaikutteisen kuntayhtymäarvon alaskirjauksen, jonka seurauksena tilikauden tulos muodostui heikoksi. Ilman alaskirjausta vuosi 2024 olisi toteutunut talouden osalta kaikilta osin talousarviota paremmin ja tulos olisi ollut selvästi ennakoitua parempi. Kustannusten nousua pystyttiin hillitsemään ja verotulot sekä valtionosuudet toteutuivat kumpikin hieman talousarviota paremmin. Tilinpäätös antaa hyvät lähtökohdat kaupungin jatkokehittämiseen.

Kaupungin tilinpäätös 2024 on liitteenä. Tilinpäätöksestä laaditaan erillinen mediatiedote.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Kesäniemi Jari, p. 03 4141 5260

Päätösehdotus Kaupunginhallitus ehdottaa kaupunginvaltuustolle seuraavaa:

1. Valtuusto hyväksyy, että tilikauden tulos -4 833 679,91 euroa käsitellään kaupungin ja vesihuoltoliikelaitoksen erilliskirjanpidossa seuraavasti:

Tuloutetaan kaupunkiemon tehtyä poistoeroa suunnitelman mukaan 592 855,33 euroa ja Forssan vesihuoltoliikelaitoksen tehtyä poistoeroa suunnitelman mukaan 13 897,81 euroa.

Tilikauden alijäämä 4 226 926,77 euroa ehdotetaan kirjattavaksi siten, että kaupunkiemon tilikauden alijäämään kirjataan 4 557 881,23 euroa ja Forssan vesihuoltoliikelaitoksen tilikauden ylijäämään kirjataan 330 954,46 euroa.

2. Samalla valtuusto hyväksyy vuoden 2024 talousarvion määrärahojen ylitykset tilinpäätöskirjan Talousarvion toteutuminen -kohdassa esitetyn mukaisesti.

Lisäksi kaupunginhallitus allekirjoittaa vuoden 2024 tilinpäätöksen ja antaa tilinpäätöksen tilintarkastajille tarkastettavaksi sekä saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen edelleen valtuustolle käsiteltäväksi.

Vielä kaupunginhallitus oikeuttaa talousjohtajan tarvittaessa tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia korjauksia ennen sen tuloa valtuuston käsiteltäväksi.

Käsittely Talousjohtaja Timo Finning esitteli asiaa kokouksessa.

 Emmi Lintonen saapui kokoukseen tämän pykälän käsittelyn aikana klo 17.23 ja hänen varajäsenensä Ritva Aho poistui.

Päätös Kaupunginhallitus hyväksyi ehdotuksen.