Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 30.03.2026/Pykälä 75

473/02.02.02/2025

KH 30.03.2026 § 75  

Valmistelija Talousjohtaja Timo Finning, puh. 040 6694 775, timo.finning@forssa.fi

Kuntalain mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Lisäksi kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelman ja rahoituslaskelman sekä liitetiedot. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.

Kuntalain mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelemiseksi. Tilikauden tulos tarkoittaa tuloslaskelman tulosta ennen varaus- ja rahastosiirtoja.

Seuraavassa on esitetty kaupungin talouden toteuma vuodelta 2025 Vesihuoltoliikelaitos mukaan luettuna. Tekstissä sulkeissa oleva luku tarkoittaa vuotta 2024.

Tilinpäätös on 3,1 (-4,2) miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaupungin vuosikate oli 9,8 (9,1) miljoonaa euroa eli 600 (550) euroa asukasta kohden. Kaupungin toimintakulut olivat 57,2 (54,7) miljoonaa euroa ja toimintatuotot 18,0 (17,4) miljoonaa euroa. Toimintakulut kasvoivat työ‑ ja elinkeinopalveluiden järjestämisvastuu siirryttyä valtiolta kunnille 1.1.2025 alkaen. Toimintakate oli -39,2 (-37,3) miljoonaa euroa. Verotulot jäivät 1,1 miljoonaa euroa talousarviota pienemmiksi, mutta valtionosuudet ylittivät talousarvion 1,2 miljoonalla eurolla.  Kaupungin taseessa on kertyneitä ylijäämiä 17,2 (14,0) miljoonaa euroa vuosi 2025 mukaan lukien.

Investoinnit olivat talousarvion mukaisesti 12,0 (8,3) miljoonaa euroa, josta vesihuoltoliikelaitoksen investointien osuus oli 1,5 (1,1) miljoonaa euroa. Vesihelmen peruskorjauksen osuus investoinneista oli 7,4 miljoonaa euroa.

Vuoden 2025 lopussa kaupungin lainamäärä oli 31,4 (34,8) miljoonaa euroa. Asukasta kohti lainaa oli 1 911 (2 111). Uutta pitkäaikaista lainaa ei nostettu ja vanhoja lainoja lyhennettiin 3,4 miljoonalla eurolla. Kaupungin lainasalkun keskikorko oli 1,15 % (1,18 %)

Kaupungin tilinpäätös 2025 on liitteenä.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Kesäniemi Jari, p. 03 4141 5260

Päätösehdotus Kaupunginhallitus ehdottaa kaupunginvaltuustolle seuraavaa:

1. Valtuusto hyväksyy, että tilikauden tulos 2 547 892,15 euroa käsitellään kaupungin ja vesihuoltoliikelaitoksen erilliskirjanpidossa seuraavasti:

Tuloutetaan kaupunkiemon tehtyä poistoeroa suunnitelman mukaan 579 524,08 euroa ja Forssan vesihuoltoliikelaitoksen tehtyä poistoeroa suunnitelman mukaan 12 785,99 euroa.

Tilikauden ylijäämä 3 140 202,22 euroa ehdotetaan kirjattavaksi siten, että kaupunkiemon tilikauden ylijäämään kirjataan 2 923 402,71 euroa ja Forssan vesihuoltoliikelaitoksen tilikauden ylijäämään kirjataan 216 799,51 euroa.

2. Samalla valtuusto hyväksyy vuoden 2025 talousarvion määrärahojen ylitykset tilinpäätöskirjan Talousarvion toteutuminen -kohdassa esitetyn mukaisesti.

Lisäksi kaupunginhallitus allekirjoittaa vuoden 2025 tilinpäätöksen ja antaa tilinpäätöksen tilintarkastajille tarkastettavaksi sekä saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen edelleen valtuustolle käsiteltäväksi.

Vielä kaupunginhallitus oikeuttaa talousjohtajan tarvittaessa tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia korjauksia ennen sen tuloa valtuuston käsiteltäväksi.

Päätös Kaupunginhallitus hyväksyi ehdotuksen.