Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 24.04.2023/Pykälä 148

10/02.02.02/2023

KH 24.04.2023 § 148  

Valmistelija Talousjohtaja Timo Finning, puh. 040 6694 775, timo.finning@forssa.fi

Kuntalain mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. 

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Lisäksi kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelman ja rahoituslaskelman sekä liitetiedot. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. 

Kuntalain mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelemiseksi. Tilikauden tulos tarkoittaa tuloslaskelman tulosta ennen varaus- ja rahastosiirtoja. Kirjaimellisesti tuloksen käsittely on ylijäämäisen tuloksen siirtämistä taseen vapaaehtoiseen varaukseen, rahastoon tai tilikauden ylijäämätilille.

Seuraavassa on esitetty kaupungin talouden toteuma vuodelta 2022 vesihuoltoliikelaitos mukaan luettuna. Tekstissä sulkeissa oleva luku tarkoittaa vuotta 2021.

Tilinpäätös on 2,2 (0,9) miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaupungin vuosikate oli 8,3 (8,3) miljoonaa euroa eli 505 (501) euroa/asukas. Kaupungin toimintakulut olivat 127,0 (119,9) miljoonaa euroa ja toimintatuotot 18,7 (17,8) miljoonaa euroa. Toimintakate oli -108,4 (-102,1) miljoonaa euroa.  Kaupungin taseessa on kertyneitä ylijää-miä 12,2 (10,1) miljoonaa euroa vuosi 2022 mukaan lukien.

Verotuloja kertyi 66,8 miljoonaa euroa, mikä tarkoitti 2,7 miljoonan euron tai 4,1 prosentin kasvua vuodesta 2021. Yhteisöverotulot kasvoivat 15,0 prosenttia siitä huolimatta, että kuntien jako-osuus yhteisöverotulosta aleni 10 prosenttiyksiköllä vuodesta 2021. Kunnallisverotulot kasvoivat 2,5 prosenttia ja kiinteistöverotulot 9,5 prosenttia. Valtionosuuksia kertyi 50,2 miljoonaa euroa, ja ne kasvoivat 7,6 % vuodesta 2021.

Kaupungin investointimenot olivat 14,7 (17,7) miljoonaa euroa, josta Akvarellin osuus oli 8,9 (13.0) miljoonaa euroa. Akvarellin investointihankkeen kustannukset jakautuivat viidelle vuodelle ja tämän hetken arvion mukaan hankkeen kokonaisnettokustannukset tulevat olemaan noin 24,0 miljoonaa euroa. Hankkeen taloudellinen loppuraportti tehdään vuonna 2023.

Vuoden 2022 lopussa kaupungin lainamäärä oli 42,8 (40,2) miljoonaa euroa ja kaupunkikonsernin 62,4 (61,4) miljoonaa euroa. Kaupungin lainakanta asukasta kohden oli 2 600 (2 425) euroa ja konsernin lainakanta 3 793 (3 708) euroa.

Kaupungin tilinpäätös 2022 on liitteenä. Tilinpäätöksestä laaditaan erillinen mediatiedote.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Jari Kesäniemi, puh. 03 4141 5260

Päätösehdotus Kaupunginhallitus ehdottaa kaupunginvaltuuston päättävän seuraavaa:

1. Valtuusto hyväksyy, että tilikauden tulos 2.102.499,74 euroa käsitellään kaupungin ja liikelaitoksen erilliskirjanpidossa seuraavasti:

Kaupungin tehtyä poistoeroa tuloutetaan suunnitelman mukaan 70.455,00 euroa, ja Forssan vesihuoltoliikelaitoksen tehtyä poistoeroa tuloutetaan suunnitelman mukaan 16.419,91 euroa. Tilikauden ylijäämä 2.189.374,65 euroa kirjataan siten, että Forssan vesihuoltoliikelaitoksen tilikauden ylijäämään kirjataan 408.092,88 euroa ja että kaupungin tilikauden ylijäämään kirjataan 1.781.281,77  euroa.

2. Samalla valtuusto hyväksyy vuoden 2022 talousarvion määrärahojen ylitykset tilinpäätöskirjan Talousarvion toteutuminen -kohdassa esitetyn mukaisesti.

Lisäksi kaupunginhallitus allekirjoittaa vuoden 2022 tilinpäätöksen ja antaa tilinpäätöksen tilintarkastajille tarkastettavaksi sekä saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen edelleen valtuustolle käsiteltäväksi.

Vielä kaupunginhallitus oikeuttaa talousjohtajan tarvittaessa tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia korjauksia ennen sen tuloa valtuuston käsiteltäväksi.

Käsittely Talousjohtaja Timo Finning oli asiantuntijana läsnä kokouksessa tätä asiaa käsiteltäessä. Hän poistui kokouksesta ennen päätöksentekoa.

Päätös Kaupunginhallitus hyväksyi ehdotuksen.

Jäsen Ilkka Joenpalo poistui kokouksesta tämän pykälän käsittelyn jälkeen, varajäsen Matti Uutela saapui hänen tilalleen kokoukseen.